郑秉文:从供给侧看保险本质要有成本意识

  社保降费
商业险替代率有望快速提高

  新浪财经讯
1月24日,中国保险学会2016年学术年会在京举行。中国社科院美国研究所所长、中国社科院世界社会保障中心主任郑秉文教授出席并发表演讲,他认为从供给侧改革来看社会保险的本质,必须要有成本意识。

记者 | 梁宙

  一边是养老保险费率过高备受争议,另一边则是商业养老保险供给的严重不足。未来,这一窘态将得到扭转。在日前召开的中国保险学会2016年学术年会上,中国社科院世界社会保障中心主任郑秉文表示,今年中央经济工作会议再次提出“要降低社会保险费”,如果降费成为一个常态,将对第一支柱替代率提出挑战,势必要求第二支柱、第三支柱替代率补上去。

图片 1图为郑秉文发表演讲。

2019年5月,我国养老保险将迎来社保制度建立以来最大幅度的一次降费,城镇职工基本养老保险单位缴费比例将降至16%,并有望倒逼养老金制度改革提速。

  当前养老保险的法定费率规定是雇主缴纳20%,雇员8%,合计达28%,在世界各国中排列前15名左右。为此,降低养老保险的费率一直是众所期盼。郑秉文表示,缴费率、替代率、赡养率三者是函数关系,降费了必然得降低替代率。也就是说在新常态下,如果降费成为一个常态,这就对第一支柱替代率提出挑战,势必要求第二支柱、第三支柱替代率补上去。

  以下为发言实录:

据中国政府网消息,国务院3月26日召开的国务院常务会议落实降低社会保险费率部署,明确具体配套措施。按照《政府工作报告》要求,为落实从5月1日起各地可将城镇职工基本养老保险单位缴费比例从原规定的20%降至16%等降低社保费率部署,会议决定核定调低社保缴费基数。

  但目前养老保险的三支柱体系框架严重失衡,基本养老保险(第一支柱)一险独大,第二支柱(企业年金)和第三支柱(个人商业养老保险)严重供给不足。郑秉文表示,商业养老保险资产占GDP比重非常小。中国只有2.6%,而美国则达到了42.5%。且商业养老保险替代率非常低,只有1.1%。

  郑秉文:谢谢主持人,谢谢大会邀请我来演讲,今天我讲一讲从供给侧结构性改革看商业养老保险发展的前景和潜力,这也是我学习中央经济工作会议精神的一个体会。

国务院常务会议决定,各地由过去依据城镇非私营单位在岗职工平均工资,改为以本省城镇非私营单位和私营单位加权计算的全口径就业人员平均工资,核定缴费基数上下限,使缴费基数降低。个体工商户和灵活就业人员可在本省平均工资60%—300%之间自愿选择缴费基数。

  郑秉文指出,随着第三支柱税优政策的出台,商业养老保险将在中国替代率结构当中占有一席之地。对于第三支柱的建设,要防止它成为企业年金第二,防止它成为正规部门变相的团险第二,让它能够覆盖面扩得越大越好。对它的设计显然应该有这样五点要求:一个是便携性要好,二是透明度要高,三是可及性要棒,四是独立性要明显,五是激励性要非常好。这五个制度特性的塑造,有赖于税收制度改革的加入,有赖于制度的设计,这就是中央经济工作会议基本养老保险降费对第三支柱的呼唤。

  大家知道,正好在一个月之前中央经济工作会议结束了,中央经济工作会议提出了很多新的精神,对我们2016年乃至下一个阶段,“十三五”,乃至在较长的阶段,提出了一些指导思想,用它的话来说,这是一个大逻辑。

武汉科技大学金融证券研究所所长董登新教授对界面新闻表示,这次养老保险降费幅度确实比较大,一方面是为了改变此前养老保险缴费率过高的情况,确定一个合理的缴费水平,另一方面是为广大的企业减负。

  北京商报记者 崔启斌

  在改革方面,在养老保险改革方面如何把社会养老保险改革和商业养老保险改革结合起来,我觉得这是我们未来改革的一个大的逻辑。2015年中央经济工作会议公报对于供给侧结构性改革的提法和社保的提法是这么说的,“稳定经济增长要更加注重供给侧结构性改革”,会议强调推进供给侧结构性改革是适应和引领经济发展新常态的重大创新,是适应国际金融危机后综合国力竞争新形势的主动选择,是适应我国经济发展新常态的必然要求。还说,
2016年,经济社会发展特别是结构性改革,任务十分繁重,战略上要坚持稳中求进,把握好节奏和力度。战术上要抓住关键点,主要抓好去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板五大任务,关于去杠杆上午李扬院长已经做了很好的发言。关于供给侧,关于供给经济学的来龙去脉,萨伊定律等等,厉以宁老师也做了非常精彩的演讲,尤其是对里根改革的分析,讲的特别好。这是关于供给侧结构性改革的论述。

中国是全世界养老保险费率最高的国家之一。据澎湃新闻报道,今年两会期间,全国政协委员、中国社会科学院世界社保研究中心主任郑秉文曾列举数字表示,我国企业和个人合起来的养老保险基本费率为28%,几乎高于所有发达国家,与之对比,美国是12.4%,加拿大是9.9%,韩国是9%。

  陈婷婷

  那么,在中央经济工作会议对社保的改革怎么论述的呢?这么说的,“第二,帮助企业降低成本,要降低制度性交易成本,要降低企业税费负担,进一步正税清费,要降低社会保险费,研究精简规定五险一金,会议强调推进结构性改革,必须依靠全面深化改革,要加快养老保险制度改革,完善个人帐户制度,坚持精算平衡,提高统筹层次”。

目前,我国各省份的城镇职工基本养老保险单位缴费比例中,最低的是厦门为12%,广东和浙江为14%,福建和山东为18%,其他的省市费率多为19%和20%。

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  就这么几句话,可以说关于结构性改革,关于社保体制改革,所有的内容几乎都是在这儿。那么如何理解它?我觉得这是摆在我们学者面前的一个任务,我今天讲三点,讲三个方面的学习体会。

过高的养老保险费率给中小企业带来了较大的压力。国务院发展研究中心金融研究所教授朱俊生曾做过一项研究,研究结果显示,企业五项社会保险的缴费率约为30%,利用宏观数据的研究表明,2015年企业实际缴费率平均为20.9%;根据制造业上市公司微观数据的研究表明,2014年企业实际缴费率约为19.5%。

  第一方面,从供给侧改革来看社会保险的本质。

“实际缴费率与名义缴费率之差约为10%,这是包括养老保险在内的社保降费的可能空间。另外,高缴费对就业具有挤出效应。”朱俊生对界面新闻说,制造业上市公司的社会保险缴费率变动与就业变动存在反向互动关系,企业社会保险缴费率增加1个百分点会导致就业人数下降3.84个百分点,对民营企业、资产规模较小的企业、劳动密集型企业尤其如此。

  这么多年来,正像厉以宁老师讲的那样,我们都是从需求侧来看待这些改革的,从需求侧看待社会保障制度的,来看待社保制度建设的。多少年来,我们已经形成了这样一个思维定式,突然当我们转到供给侧来看的时候,我们会发现几个重大的,必须要重新认识的问题。

我国的养老保险费率过高,其中很重要的一个原因是由企业职工基本养老保险制度建立时的转轨成本造成的。其时“老人”个人账户无资金积累,“中人”个人账户资金积累严重不足,但他们的工作年限视同缴费年限,这个钱在很大程度上由现在的人来支付。

  第一个问题,我们必须要有成本意识,在社保当中,在中文的话语体系当中谁说过成本呢?没有。但事实上在美国的年报当中,美国的基本养老保险的年报当中就有成本这个词,成本就是当年的养老金支出,这就是成本。英文文献里,毫无疑问,这个概念是很完整的。那么我们没有这个概念。但是我们今天,当中央经济工作会议提出从供给侧进行结构性改革的时候,我们突然发现,以往我们强调社保制度主要从需求方面,替代率多少啊,投入应该多少啊,缴费应该多少啊,替代率应该怎么设定啊,替代率为什么下降啊,我们应该保证替代率多少多少,大家也注意到了,我们连续11年上调10%的基本养老保险待遇,今年是第12年,1月份马上过去了,没有宣布。我们从需求侧这个角度来讲,对它有很多指责、很多强调、很多要求,这些无疑都是正确的。但是从供给侧看待它的时候,我们突然发现社保制度是一个双刃剑,你从需求管理的角度看它的时候,说要给人们比较固定的消费预期,要拉动内需,让人们改消费,让人们心里要有底数,这是从需求管理这个角度,从供给管理这个角度来看,所有说的这些同时它也是成本。

董登新称,养老金制度建立至今经过20多年的发展,养老保险已基本全覆盖职业人群,如今中小企业越来越多,如果继续实行高缴费率,会令很多中小企业难以承受。

  那么这些成本它构成了什么呢?构成了我讲的第二小条,从制度性交易成本来看这个成本,这个成本实际上构成了制度性交易成本,不仅仅是企业成本。如果是第一条从供给侧看的话,20%的养老保险由企业交的,它是企业的成本。但是如果从结构性改革来看,就变成制度性交易成本了。而且这个制度性交易成本对企业的竞争力影响非常大,它影响企业的供给,对企业的供给影响非常大,我这里本来有一张图,对每个行业,20几个行业,养老保险的缴费对于它的利润率的影响,我一想今天没有放在这儿,影响是非常大的。公报用了这个词“制度性交易成本”,那毫无疑问就是企业经济制度运行的成本。在这个方面我们应该有一个长期的意识,如果说第一条我们有了成本的意识,这样一个概念的话,第二条我们应该有个长期的意识,就是说我们不应该在经济好的时候谈需求管理,经济不好的时候看供给侧管理,看供给管理,这是不行的。

2016年,我国拉开了养老保险“降费大幕”。当年的国务院常务会议决定,对企业职工基本养老保险单位缴费比例超过20%的省份,将缴费比例降至20%;单位缴费比例为20%且2015年底基金累计结余可支付月数超过9个月的省份,可以阶段性降低至19%。

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