如何管控终端应收账款(1)

一、 信用管理的本质

商业发展中,企业之间总会出现拖欠货款的现象,那么,计算拖欠货款利息公式是怎样的,计算公式就是有关部门依据现行法律对于拖欠货款的时间作为计算基础,从而进行相应的经济补偿,对于这类问题,关键就是地方部门是否完全依据计算公式来执行。

所谓信用,是指企业把产品出售给客户,客户并不立即付款,而是等到约定期限再付款的契约行为。信用的实质,对卖方来说,是赊销,是通过让利的方式,扩大市场份额的营销工具。而对于买方来说,则是融通资金,扩大购买力的有效手段。

债务人拒不履行给付欠款的义务,债权人可以去法院起诉,要求法院依法判决债权人按期还款。所以,计算拖欠货款利息公式是怎样的对于当事人权益的维护有着重要的作用。

赊销又称为信用销售,是一种”先给货,后收款”的销售方式,即允许客户在拿到货物后的一定期限内支付货款。赊销是国内供货商,特别是小型供货商常用的销售政策,其最大问题就是应收货款有可能收不回来。
事前管理

应当说,信用交易一成立,卖方就存在着天然的风险。因为,在一般情况下,卖方已先期获得了对货物的支配权利,而卖方回收货款的权利却有赖于买方的履约行为。所以,这种交易方式本身就孕育着拖欠货款的可能性。

一、拖欠货款利息计算是如何的依据买卖合同相关司法解释的规定,商品的买方拖欠货款的,卖方可以依据银行同期利率要求拖欠方支付利息。

现在,许多供货商解决拖欠问题更多的是采取事后控制的办法,即只有在应收账款拖欠了相当长的一段时间后才开始催收,结果出现”前清后欠”的现象,使供货商顾此失彼,包袱越背越重,流动资金愈来愈紧,甚至面临倒闭的危险。

二、设立信用管理部门应当注意的问题

《最高人民法院关于审理买卖合同纠纷案件适用法律问题的解释》第二十四条
买卖合同对付款期限作出的变更,不影响当事人关于逾期付款违约金的约定,但该违约金的起算点应当随之变更。买卖合同约定逾期付款违约金,买受人以出卖人接受价款时未主张逾期付款违约金为由拒绝支付该违约金的,人民法院不予支持。买卖合同约定逾期付款违约金,但对账单、还款协议等未涉及逾期付款责任,出卖人根据对账单、还款协议等主张欠款时请求买受人依约支付逾期付款违约金的,人民法院应予支持,但对账单、还款协议等明确载有本金及逾期付款利息数额或者已经变更买卖合同中关于本金、利息等约定内容的除外。

据统计,实施事前管理可以防止70%拖欠风险;实施事中管理(交货后到合同货款到期前)可以避免35%的拖欠;实施事后管理可以挽回41%的拖欠损失;实施全面控制可以减少80%的呆账和坏账。

、如何设立信用管理部门

买卖合同没有约定逾期付款违约金或者该违约金的计算方法,出卖人以买受人违约为由主张赔偿逾期付款损失的,人民法院可以中国人民银行同期同类人民币贷款基准利率为基础,参照逾期罚息利率标准计算。

从以上统计资料可以看出,大部分风险是在交货前控制不当造成的。这个阶段的风险控制管理工作,应该说相对简单,成本低得多,效果也最好。而形成拖欠以后的追讨工作,则要复杂很多,成本也高得惊人。所以我们应该把控制赊销拖欠风险的工作重点,放在事前管理上。

从国内其它企业对于国外经验的借鉴来看,其进行信用管理的效果是显著的。

二、客户老是拖欠货款怎么办

事前对零售客户进行信用调查

但是,任何管理部门的设计,都应植根于企业的实际。要增设信用管理部门,首先要对销售、财务和信息管理等部门的相关职能实行剥离,然后要在信用管理部门与以上部门之间进行科学的权责界定,以使之能够相互协调,相互配合和相互制约。为此,建议总裁办牵头,会同其它部门,提出具体的方案。

1、如果有买卖合同,那么债权方有证据可以证明与客户公司之间存在销售或者供货等法律关系。如果没有买卖合同,客户下的订单、债权方的发货单等证据也可以证明存在事实的买卖合同关系。

为了尽量降低货款风险,营销员有必要在赊销前对零售客户进行资信调查和信用等级评估。对零售客户实施资信评估,一方面可淘汰那些信用不佳的零售客户,另一方面,也便于为零售客户设定一个”信用限度”,从而确保货款的安全回收。

关于信用管理部门的工作取向

2、如果有签收的书面凭证,那么债权方有证据可以证明实际发生多少笔交易,仅凭签收凭证或者结合买卖合同,可进一步证明实际交易的应付货款数额。如果没有签收凭证,但有对账单的,也可以证明应付货款数额。

赊销前认真进行零售客户资信调查和信用等级评估是十分必要的,但多数供货商往往忽略了这个环节。

通常,企业内部的信用管理部门与销售部门是存在一定的目标冲突的。因此,十分有必要在两者之间建成立良好的互动关系。要做到这一点,除前文述及的科学的职能配置以外,还需要双方尤其是信用部门及其成员的准确的角色定位。

3、如果债权方的公司司已经向客户公司提供增值税发票,且客户公司已经签收或者已经认证抵扣,那么债权方的公司可提供增值税发票作为补强证据,以增加案件胜诉的把握。

由于零售客户信息的收集、整理和分析,没有销售任务那么迫切,供货商对于潜在零售客户往往事先没有做全面的了解。一旦开始了业务往来,就来不及做深入了解,而只能根据部分资料匆匆做出交易决策,同时也为以后留下了货款风险的隐患。既然已成交易,就更没有特地去搜集零售客户的信息,不再对零售客户资料进行补充和动态追踪,错过了采取补救措施的机会,一旦成了呆账坏账,就已经追悔莫及。很多供货商就是这样陷入了恶性循环的怪圈。

任何一名信用管理人员都应当充分认识到,防止拖欠和降低呆坏账损失只是他们的目标之一,信用人员的终极目标是促进企业的盈利。所以信用人员必须以促进销售为自己的工作取向,并且应当在实际工作中尽可能支持销售工作。当然,要建立双方的良好互动关系,也需要销售部门,有正确的换位思考意识和信用导向的工作模式。

4、货款纠纷的诉讼时效为2年,如果超过诉讼时效起诉,客户公司一旦就诉讼时效提出异议,那么贵司将丧失胜诉权。因此,债权方首先要确认是否有证据可以证明债权方与客户公司之间约定过付款期限。如果没有约定,按照交易习惯一般认为是货到付款,那么诉讼时效从签收货物之日起算。如果有约定,那么诉讼时效则从约定的付款期限届满之日起算。

只有对零售客户财务状况、市场网络、销售能力、组织管理等各个方面充分了解,据此建立科学有效的评估零售客户标准模式和预警机制,才能加速零售客户应收账款的回笼,有效降低坏账率。

三、关于信用政策

上述文章就是对于计算拖欠货款利息公式是怎样的问题的回答,计算拖欠货款的利息是自利益的需求,同样也是有关法律的要求,到那时对于利息的计算一定要符合相关的法律固定,对于经济利益我们千万不能让自己迷失方向,在利息的计算中触犯有关条例。

在实施信用政策前一定要进行严格的信用调查和资信评估,辨别出哪是资信好的零售客户,哪是资信差的零售客户。分析评估零售客户的资信状况后,有的放矢地给予零售客户信用账款、账期,才能确保供货商应收账款发放的安全性。千万不能为急于赊销而不对零售客户做信用评估,开始赊销时抱着一种侥幸心理,轻率地把产品交给其赊销,到后来收款时又怕得罪零售客户,造成呆账、坏账越积越多。这样一来,供货商忽视零售客户信用调查和资信评估,最终遭受损失的是供货商自身。

信用政策的选择

延伸阅读:

对零售客户做信用评估是十分必要的,因为这样可有效地将可能发生的大量呆坏账制止于萌芽状态,起到很好的预防和警示作用。对零售客户信用评估,由于交易性质不同、金额大小有异,调查在内容上、程度上也各有不同。评估的内容主要包括:零售客户的经营状况、零售客户的财务状况、负责人的个人资料、划分零售客户的信用等级,制定相应政策。

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