叁部委落到实处健康险个税收政策策试点 消费者有非常的大希望获保费折扣

  理财头条

  路英

  广州日报讯
(记者周慧)商业健康保险个税优惠政策进入实质性阶段。昨日,财政部、国家税务总局[微博]、保监会三部委发布关于开展商业健康保险个人所得税政策试点工作的通知,通知指出,对试点地区个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出,允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除,扣除限额为2400元/年(200元/月)。

  在刚刚过去的半个月,我国商业健康保险的个人所得税优惠政策从决定到试点通知,推进步伐不可谓不快。虽然具体的扣税方案和相关产品还尚未推出,但已不乏社会各界对于商业健康险改革的热议和讨论。

  继5月6日国务院常务会议,提出试点对购买商业健康保险给予个人所得税优惠后,5月12日,保监会等三部委联合下发通知,指出对试点地区个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出,允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除,扣除限额为2400元/年(200元/月)。此次试点城市包括北京、上海、天津、重庆四个直辖市全市,各省、自治区则分别选择一个城市,业内人士预计税优政策最早将于7月实施。

  5月6日召开的国务院常务会议决定,借鉴国际经验,开展个人所得税优惠政策试点,鼓励购买适合大众的综合性商业健康保险。业内人士坦言,健康险税优细则将出,或撬动数百亿市场空间,“随着个税优惠政策措施的逐步落地,保险需求的上升必将进一步推动商业健康险的发展。”

  对个人而言,健康险税优政策对于减轻消费者医疗负担、增强保险意识的作用似乎不言而喻;就行业发展而言,这一重大利好则预示着商业健康险步入全面发展新时代,加上系列政策重拳引领保险回归本源,健康险市场的井喷或可预期。

  目前,健康险保费在国内市场份额仍不到20%,短期内与寿险、财险等的业务仍有相当大的差距。但商业健康保险个税优惠政策进入实质性阶段,健康险的利好政策初现端倪。各公司更是摩拳擦掌,静待保监会产品规定出台。人保健康预测,2020年我国商业健康险保费有望达到7000亿~10000亿元,成为与财险、寿险并列的三大业务板块之一。

  影响

  南方日报记者 郭家轩 实习生 周杨

  “随着居民收入增长,商业健康险需求或许会得到进一步释放,关键要看产品是否有足够的吸引力来带动健康险市场。”某健康险公司内部人士对《中国经营报》记者表示。

  消费者有望获保费折扣

  7月:健康险税收优惠政策试点陆续启动

  税优产品待细则出台

  有专家算了笔账,个人购买健康险按年均2400元予以税前扣除200元的税前列支额度,相当于每月个人所得税起征点提高200元。按现有起征点3500元算,如果个人购买商业健康险保费超过2400元,每月个税起征点就提高到3700元。

  5月6日,国务院常务会议决定试点对购买商业健康保险给予个人所得税优惠,随后不到一周的时间,即5月12日,财政部、国家财务总局以及保监会便联合下发了《关于开展商业健康保险个人所得税政策试点工作的通知》(以下简称《通知》),公布了健康险税收优惠的相关细则。

  5月12日财政部、国家税务总局[微博]、保监会三部委联合出台健康险税优政策《关于开展商业健康保险个人所得税政策试点工作的通知》(以下简称《通知》)中指出,个人购买商业健康保险产品的支出允许在当年计算应纳税所得额时予以税前扣除,扣除限额为2400元/年(200元/月)。

  长江证券分析师刘俊表示,健康险税优对于消费者的意义在于保费折扣,市场空间初期在300~500亿元,成熟市场在千亿左右。当前税优支出上限2400
元,基本可以覆盖医疗报销、意外和重疾险种支出。而对于消费者采用税优实际上可以获得保费折扣,折扣率与适用税率高度相关,当前适用税率越高,购买健康险折扣越大。

  由于具体的试点城市以及产品还未出台,市场估计细则的实施还需等待一段时间。除了上海、北京、天津、重庆四个直辖市全市外,保监会表示,为了确保税优商业健康险试点平稳实施,还将拟在各省市分别选择一个人口规模较大且具有较高综合管理能力的城市开展试点工作。

  也就是说,按照现行个税起征点3500元计算,以月收入8000元为例,原本征税额为4500元,在健康险税优政策实行后,购买符合规定的健康险产品征税额再降200元,变为4300元。

  海康人寿有关负责人表示,“随着个税优惠政策措施的逐步落地,保险需求的上升必将进一步推动商业健康险的发展。”
不仅个人受益,业内也期待上述税收优惠成为撬动健康险市场的重要杠杆。

4503.com(365bet体育在线),  而此次商业健康险税收优惠政策适用的人群,则为试点地区取得工资薪金所得、连续性劳务报酬所得的个人,以及取得个体工商户生产经营所得、对企事业单位的承包承租经营所得的个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业合伙人和承包承租经营者。

  根据《通知》,并非所有健康险产品都可以享受上述税优政策,对于产品的方向、框架等具体细节保监会正在研究中,尚未有定论。“最近,保监会向各保监局、机构发调查问卷和征求意见,具体方向尚不明确。”上述健康险公司内部人士告诉记者,平安集团本周内将召开研讨会研讨具体事宜,“保监会目前有几套产品方案,但最终方案尚在征求意见中,等保监会出来框架,我们将着手做产品。”

  行业

  “上述能够享受税优政策的对象,占总纳税额的大部分,亦是保险公司目前占主流的客户群体。”保险学会副秘书长蔡宇表示。

  “根据我们了解到的情况,符合免税要求的商业健康险产品形态或是包括了医疗保险、重疾保险、护理保险和个人账户累积等多种责任在内的个人长期综合性健康险;也可能是保监会对免税健康险产品的开发出台指导性意见,各保险公司可以在限定范围内自主设计、开发产品。”人保健康表示。

  目前健康险普遍亏损

  根据《通知》,具体的产品必须是由保监会研发并会同财政部、税务总局联合发布的适合大众的综合性健康保险产品,而并非所有健康险产品都可以享受上述税优政策。

  “就目前情况来看,虽然具体的产品细则还没出来,但市场上已经有很多健康险类产品,保监会新出的产品应该与市场上某类产品相像,而不可能是完全的生面孔,所以各家公司都会有准备的方向。”上述某健康险公司人士对记者表示。

  对专业健康险公司而言,盈利依然是一大难题。2014年,我国商业健康保险保费收入达1587亿元,同比增长41%。但商业健康险只占8%,远低于美国40%的水平。数据显示,2014年全行业健康险保费收入合计约1587.18亿元,同比高增42%。

  虽然对于产品的方向、框架等具体细节,保监会还尚未有定论,但各方已纷纷开始了相关筹备。根据人保健康险公司提供的情况,符合免税要求的商业健康险产品形态或是包括了医疗保险、重疾保险、护理保险和个人账户累积等多种责任在内的个人长期综合性健康险;也可能是保监会对免税健康险产品的开发出台指导性意见,各保险公司可以在限定范围内自主设计、开发产品。

  据了解,目前国内有100多家保险公司开展商业健康保险业务,在售的健康保险产品涵盖疾病险、护理险、医疗险和失能收入损失险4类2300多个产品。根据三部委要求,符合规定的商业健康保险产品,是指由保监会研发并会同财政部、税务总局联合发布的适合大众的综合性健康保险产品。

  值得注意的是,海通证券相关人士指出,目前健康险普遍亏损,盈利需依赖医改进程和保险公司专业管理水平的提高。商业健康险规模仍不大,2014年近1600亿保费收入,在人身险保费中占比12%左右。我国有超过100家保险公司开办健康险业务。但由于赔付率较高,加上管理费用等经营成本,健康险基本处于微利或亏损状态,2014年四家专业健康险公司,仅和谐健康实现盈利。

  有保险公司预计,目前市场上已有很多健康险类产品,保监会新出的产品应该与市场上某类产品有一定相似度,不可能是完全的“生面孔”。

  健康险年总保费最高可达576亿元

  机构观点

  对此,中央财经大学精算学院书记李晓林也指出,目前市场上的健康险产品大多偏向理财功能,保障功能不足,“对税优产品统一研发,可以充分发挥其保障功能,根据大众的需要,细化产品的内容。”而平安保险也于近期透露其正在研讨具体事宜,“保监会目前有几套产品方案,但最终方案尚在征求意见中,等保监会出台框架,我们就着手做产品。”

  《通知》出台后商业健康险真正的利好政策落地,而政策实施后,健康险市场是火爆还是像当年养老险业的企业年金“缩水”,业内对此意见并不一致。

  保险板块政策红利集中

  据了解,下一步,各省级财政、税务和保监部门将研究制订试点工作实施方案,分别上报省级人民政府进行最终敲定,并于6月30日前联合上报财政部、税务总局和保监会审核备案。同时,据保监会相关人士介绍,三部委还将成立健康险税优业务项目部。预计各地试点要等到7月之后才能陆续启动。

  “此次税优政策对于商业健康保险发展具有里程碑意义,是专业健康保险公司期盼多年的政策支持,必将提升全社会对商业健康保险的消费意识,释放社会购买力,提高健康险在个人所得税纳税主体中的覆盖率。”人保健康方面预计,“如按照每人每年扣减2400元税基进行计算,健康险税优政策全面铺开后每年将减少60亿元的个税收入,相当于每个纳税人每年少交250元个税。2011年全国个税纳税人数为2400万,若在健康险税优政策下,每人每年购买商业健康保险2400元,政策全面铺开则每年总保费最高可达576亿元。”

  海通证券指出,健康险保费规模可观,但价值贡献难以预测。中性假设下,预计将提升健康险保费360亿/年,提高保险公司一年新业务价值5%左右。

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